Guía fiscal para freelancers (autónomos) en España

¿Has soñado con la flexibilidad de trabajar en lo que te apasiona, ser tu propio jefe y decidir tu horario? Si eres un profesional extranjero con habilidades y talento, y tienes en mente vivir y trabajar en España, la figura del autónomo (o freelancer) puede ser tu mejor opción.

En España, ser autónomo no solo te permite convertir tu talento en tu negocio, sino que también es una vía directa para ingresar al mercado laboral y desarrollar una carrera profesional exitosa, incluso si no tienes un contrato tradicional.

Pero, ¿qué significa realmente ser autónomo en España? Y, lo más importante, ¿cuáles son las obligaciones fiscales que debes cumplir? No te preocupes, hemos preparado esta guía para que entiendas los pasos clave y te prepares para este emocionante camino.

¿Qué es ser autónomo en España?

Un autónomo es una persona física que realiza una actividad económica, de forma habitual, personal y directa, a título lucrativo, sin estar sujeta a un contrato de trabajo. En términos sencillos, es un trabajador independiente.

Esta figura es ideal para profesionales de diversos sectores como:

• Desarrolladores de software y diseñadores web.
• Consultores y asesores.
• Traductores y redactores de contenido.
• Fotógrafos y artistas.
• Profesores y coaches.

Tus responsabilidades fiscales como autónomo

Una vez dado de alta, tendrás que cumplir con algunas obligaciones fiscales ¡No te asustes! Son procesos sencillos si llevas un control de tus ingresos y gastos. Las dos responsabilidades principales son:

1. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Si tu actividad está sujeta a IVA (la mayoría lo están), debes facturar este impuesto a tus clientes y, a su vez, deducir el IVA que pagas en tus gastos de negocio (compra de material, software, etc.).

• ¿Cómo funciona? En tus facturas a clientes, añadirás un porcentaje de IVA (generalmente 21%). A este se le llama IVA repercutido.

• Presentación: Cada trimestre, debes presentar el modelo 303 para calcular la diferencia entre el IVA que cobraste y el que pagaste. Si cobraste más de lo que pagaste, debes abonar la diferencia a Hacienda.

2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

El IRPF es un impuesto que grava tus ganancias netas (ingresos menos gastos deducibles). Como autónomo, tu responsabilidad es calcular y pagar el porcentaje correspondiente.

• Retenciones en facturas: Si tu cliente es otra empresa o un autónomo en España, es común aplicar una retención de IRPF en la factura (generalmente 15% o 7% para los nuevos autónomos durante los primeros dos años). Esto significa que tu cliente te pagará un monto menor y la retención se considera un “adelanto” de tu impuesto.

• Pagos fraccionados: Cada trimestre, debes presentar el modelo 130 (si no aplicas retenciones en al menos el 70% de tus facturas). Este modelo te permite adelantar un 20% de tus ganancias netas a Hacienda.

• Declaración Anual de la Renta: Al final del año fiscal, harás la Declaración de la Renta. En este documento, se consolidan todos tus ingresos, gastos, retenciones y pagos fraccionados para determinar si debes pagar más impuestos o si Hacienda te debe devolver dinero.

¿Por dónde empezar?

Puede parecer un proceso complejo, pero no lo es.

La figura del autónomo te ofrece la libertad y el potencial para construir la carrera que siempre has querido en España. Wisar te acompaña a lanzarte como profesional independiente, poniendo a tu disposición tecnología y formación para que encuentres el trabajo que buscas. 

Importante: dependiendo de tus ingresos y la localización de tus clientes, la visa Nómada Digital en España puede ser tu mejor oportunidad. 

Te recomendamos enfáticamente que busques el apoyo de un gestor o asesor fiscal en España. Ellos te guiarán en cada paso, asegurándose de que cumplas con todas las obligaciones y optimices al máximo tus impuestos.